税务师备考学习技巧！

2025 年税务师考试（11 月 15–16 日）“一次过 5 科”学习技巧，按最新机考特点、命题规律与 2025 新政提炼，可直接落地。

一、高分底层逻辑（先记 3 句）

税法两科=“税率+优惠+时限”三角模型，客观题 80% 跑不出这张表。

实务=“判断+法条+计算+调账”四步答题模板，少一步就扣步骤分。

财会=“分录+公式+列报”三件套，机考键盘输入先写中文思路再填数字，防错行。

二、5 科速记口诀与新政补丁

科目必背口诀/模板2025 新增考点补丁

税法一视同销售“代投分送福利奖”7 字诀数字经济跨境服务零税率清单（编码 30401）→ 易出 2 分多选

税法二企税优惠“三免三减半，小微 5% 再减半”海南自贸港 15% 优惠延期至 2027，题眼：鼓励类产业目录

实务简答题模板：①政策依据 ②计算 ③调账 ④风险提示电子发票“红字确认”流程，2025 起无需纸质《信息表》→ 机考界面新增按钮演示

财会折旧 4 法：直倍年数工作量，双倍余额递减 = 2/年限×期初账面数据资源入表，考 IFRS 无形资产 6 要素测试

法律复议时限“423”——直 60、特 90、附 302025 新增《行政复议法》电子送达 5 日视为送达

三、4 大高效学习法

税率卡片循环法

把增值税 9 档税率、土地增值税 4 级超率累进做成 3×5 cm 卡片，每天早/午/晚 3 次，每次 3 分钟，7 天记忆曲线后遗忘率<10%。

真题“反向定位”法

① 限时做一遍 → ② 用红笔标“计算过程”失分点 → ③ 回教材目录页写“错因+页码”→ ④ 每周末只看红笔页，正确率≥90% 才过

实务键盘模板化

机考系统内把“政策依据”设成快捷短语：

【政策】根据财税〔2025〕XX 号第 X 条……【计算】应纳税额=……【调账】借：税金及附加 贷：应交税费……

考场上 30 秒调出，保证步骤分不丢。

财会“分录→公式→列报”三栏笔记

每学完一章，在 A4 纸画三栏：左边写会计分录，中间写财务公式，右边写报表位置，拍照存手机，碎片时间 1 分钟刷 1 页，考前 3 天只看手机相册。

四、机考提速技巧

选择题：单选≤45 秒，多选≤60 秒，先排除再计算，不会立刻“Mark”跳过，全部做完再回点。

不定项：先读问题→再回资料，用“定位词”高亮，避免来回滚动屏幕。

实务简答：每题留 25 分钟，前 3 分钟写“四步提纲”，后 22 分钟填充，保证 1 分/行。

计算器：自带无声无存储功能，考前 1 周用真题把“%→小数→税率”三连键练熟，平均 5 秒完成 1 步。

五、30 天冲刺日历（可直接导入）

周期早 30 min午 30 min晚 2 h

Day 1-10税率卡片错题 20 题真题 1 套+回炉

Day 11-20口诀速记实务模板默写模拟卷 1 套+订正

Day 21-30新增政策 5 条机考系统 30 题错题本红色重做+早睡