CPA和税务师备考指南：高效通关秘籍

CPA（注册会计师）和税务师证书在财会领域含金量高，很多朋友想同时考取这两个证书。下面为大家带来一份实用的CPA和税务师备考指南。

了解考试基本信息

CPA考试：CPA考试分为专业阶段和综合阶段。专业阶段有6门科目，分别是会计、审计、财务成本管理、经济法、税法、公司战略与风险管理。考生需在连续5个考试年度内通过专业阶段全部科目，才能报考综合阶段。综合阶段主要考察考生综合运用专业知识解决实际问题的能力。

税务师考试：税务师考试设有5门科目，包括税法（一）、税法（二）、涉税服务实务、涉税服务相关法律、财务与会计。考生要在连续5个考试年度内通过全部科目。

科目搭配建议

关联科目搭配

CPA《税法》与税务师《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》：CPA《税法》全面涵盖我国现行的各个税种，税务师的《税法（一）》聚焦流转税，《税法（二）》侧重于所得税等其他税种，《涉税服务实务》则是对前两者知识的实际应用。先学习CPA《税法》，能为学习税务师这三门科目奠定良好基础，反之亦然。

CPA《会计》与税务师《财务与会计》中的会计部分：CPA《会计》内容深入且全面，税务师《财务与会计》中的会计部分与之核心知识点相通，但在深度和广度上稍逊一筹。学习了CPA《会计》后，再学税务师《财务与会计》的会计内容，能轻松许多，很多会计原理和处理方法可举一反三。

CPA《经济法》与税务师《涉税服务相关法律》：CPA《经济法》重点在公司法律制度、证券法律制度等经济活动相关法律规范。税务师《涉税服务相关法律》除部分经济法内容外，还涉及行政法律制度、刑事法律制度等与税务相关法律。两者有部分重合内容，如合同法等，可将重合部分结合学习，提高效率。

难易搭配

第一年：

CPA：报考《会计》和《税法》。《会计》是CPA的核心科目，学好它对其他科目的学习有促进作用，但难度较大。《税法》与《会计》关联紧密，很多会计处理涉及税务问题，且相对《会计》难度稍低，二者搭配，一难一易，学习压力相对均衡。

税务师：报考《税法（一）》《税法（二）》和《涉税服务实务》。由于这三门科目与CPA《税法》高度相关，在学习CPA《税法》的基础上，稍作拓展和深化，可应对税务师这三门科目的考试。

第二年：

CPA：报考《审计》和《经济法》。《审计》难度较大，需要花费较多时间理解和掌握审计流程和方法。《经济法》相对独立，主要靠记忆，与《审计》搭配，一难一易，学习压力相对均衡。

税务师：报考《涉税服务相关法律》。这门科目与CPA《经济法》有一定重合度，在学习CPA《经济法》的基础上，补充税务师特有的法律内容，能够高效备考。

第三年：

CPA：报考《财务成本管理》和《公司战略与风险管理》。《财务成本管理》涉及大量财务指标计算和分析，《公司战略与风险管理》侧重于企业战略规划和风险评估，二者联系较为紧密。通过学习这两门科目，能构建起企业财务管理和战略管理的知识体系。

税务师：报考《财务与会计》。此时考生在CPA学习过程中已积累一定会计和财务知识，学习税务师《财务与会计》能进一步巩固和拓展相关知识，增加通过考试的把握。